财务评价报告

对项目收益与融资自求平衡实施方案或募集资金支出安排及预期偿债资金来源平衡实施方案进行综合评估，出具评估报告。

 

二 .财务评价报告要点

1.实施单位简介

包括单位名称、职责、概况、范围等。

2.项目概况

区域经济及社会发展概况、项目债权资金调整情况、调整后项目概况、项目背景等。

3.评估要素

资金充足性分析（投资估算、资金筹措、预期收益及成本、资金覆盖率等）

4.风险分析

对利率风险、流动性风险、运营风险、偿付风险、工程风险、市场风险等风险识别，并提出控制措施。

5.评估结论

通过对项目收益与融资平衡情况的分析，提出本期专项债券在存续期内是否满足专项债券还本付息要求的结论。

6.免责声明

附件：投资估算表、现金流量表、预期收益表、投资计划表。

 

三 .财务评价报告目录

前 言

一.项目概况

(一）项目介绍

(二)项目建立基于的背景

二.规划方案及主要技术经济指标

(一）项目开发建设及经营的组织与实施计划

(1)有关工程计划的说明

(2）项目实施进度计划

三.项目各种财务数据的估算

(一)投资与成本费用估算

1.土地出让地价款

⒉前期工程费

3.建安工程费

4.基础设施费

5.开发期税费

6.不可预见费

(二）开发费用估算

1.管理费用

2.销售费用

3.财务费用

(三）投资与总成本费用估算汇总表

(四）项目销售收入估算

1.销售价格估算

2.销售收入的估算

3.销售计划与收款计划的确定

(五）税金估算

1.销售税金与附加估算

2.土地增值税估算

(六）投资计划与资金筹措

(七)借款还本付息估算

四.项目财务评价

(一)现金流量表与动态盈利分析

1.全部投资现金流量表

2.资本金现金流量表

3.动态盈利分析

(二）利润及利润分配

(三）资金来源与运用表

1.资金来源与运用表

2.资金平衡能力分析

五.结论