适用10个领域：铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水 10 个领域。
专项债咨询
2024/9/11 13:24:42点击：
1.地方政府专项债券
地方政府专项债券是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
2.一般债券与专项债券区别
地方政府债券通常按照资金用途与偿还资金的来源分为一般债券和专项债券。
3.政策背景及法律依据
国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发【2014】43号）：赋予地方政府依法适度举债权限；地方政府举债采取政府债券方式，没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的，由地方政府发行一般债券融资，主要以一般公共预算收入偿还。有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的，由地方政府通过发行专项债券融资，以对应的政府性基金或专项收入偿还。
《中华人民共和国预算法》（2014年修正）：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措；除前款规定外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。
4.地方政府专项债种类
目前地方政府专项债券主要有：土地储备专项债、收费公路专项债、棚户区改造专项债、其他类型收益与融资自求平衡专项债券。
现行的相关政策文件为：
《地方政府土地储备专项债券管理办法（试行）》
《地方政府收费公路专项债券管理办法（试行）》
《试点发行地方政府棚户区改造专项债券管理办法》
《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知
专项债咨询目录大纲
一、项目名称二、建设单位及其基本情况介绍
三、项目建议书
四、项目选址
1、具体地址
2、项目选址四周概况、社会、人口、经济、环境、交通状况等
五、项目建设内容概况
1、建设具体内容及规模
2、项目工程设想及方案说明，功能分区、
3、项目主要经济技术指标
六、财务方面
1、项目总投资金额预估
2、资金来源及筹措方案
3、资金使用计划
七、相关文件
6、项目建设有关上级批文、会议纪要、文件及依据或文件号等
八、相关图件
1、项目地理位置图
2、项目所在地总体规划图
3、项目所在地土地利用总体规划图
一 .标准化专项债
土地储备 收费公路 棚户区改造
二 .非标专项债/其他领域的专项债
三 .专项债作为资本金的领用领域
以省份为单位，专项债券资金用于项目资本金的规模占该省份专项债券规模的比例一般控制在 25%，具体以实际情况而定。
专项债申报材料
一.项目申报材料
政府专项债的发行文件涉及众多专业性内容，由众多诸如咨询公司、 会计师事务所、律师事务所、评级机构、审计机构等专业机构参与， 系统性很强，中政商情网统筹协调，是确保质量、提高效率的重要方式。
主要申报材料包括：信息披露文件、实施方案、可行性研究报告、项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告、法律意见书、信用评级报告。
1.实施方案
项目实施方案也叫项目执行方案，主要为正式开始完成某项目而进行的活动或努力工作过程的方案制定，是企事业单位项目能否顺利和成功实施的重要保障和依据。
2.可行性研究报告
对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案、经济效益及社会效益进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个项目的成功概率、技术上合理、经济上合算的方案和时机而写的书面报告。
3.项目收益与融资资金平衡方案
提供编制项目收益与融资自求平衡实施方案或募集资金支出安排及预期偿债资金来源平衡实施方案。
4.财务评价报告
协调国内会计师事务所对专项债发行进行综合审计，出具财务审计报告。
5.法律意见书
协调律师事务所确保债券发行实施方案合规性，确保债券发行管理合法合规。
二 .非标专项债/其他领域的专项债
1.可行性研究报告
项目概况、项目选址及建设条件、项目总体方案、项目实施计划、投资估算和资金筹措、社会经济影响评价、收入成本估算等内容。
2.立项批复
发改部门出具的《关于XX项目可行性研究报告的审批批复》或《关于XX项目的核准意见批复》或《关于XX项目的备案证明》。
3.规划部门批复
自然资源和规划部门对建设项目的规划、批复或说明，项目建设四证尽量保证齐全。
4.监管部门评价意见
自然资源和规划部门对建设项目的规划、批复或说明，项目建设四证尽量保证齐全。
5.收入来源及依据
项目概况、项目选址及建设条件、项目总体方案、项目实施计划、投资估算和资金筹措、社会经济影响评价、收入成本估算等内容。
三 .主要工作内容
1.协助政府的有关部门遴选政府范围内的符合要求的项目，对债券发行进行充分论证。
2.策划专项债项目类型、数量，根据拟开展项目的综合情况提供专项债发行前策划咨询服务（包括发债规模、项目包装、发债期限、收益来源、偿债本息、资金平衡等）。
3.梳理拟发债项目的类别及数量，对拟申报发行债券项目的可行性进行充分论证。从专业角度协助政府科学制定债券发行计划，提高地方政府债券管理专业化程度和风险防范。
4.指导申报单位完成项目立项手续及发债前期准备资料
如编制出具项目建议书、可研报告、规划选址、用地预审、资本金来源证明、明确项目申报主体、实施主体及项目建设、运营主体和申报 /发行政府专项债券其他所需资料等。
5.编制出具专项债券申报资料：编制出具《项目实施方案》《财务审计报告》《评估报告》及《法律意见书》和《募投情况说明》等。
专项债申报发行流程
一 .项目申报流程
1.项目储备
各级政府及有关部门应提前谋划储备符合专项债券发行使用条件的项目。
2.项目前期准备
1. 由项目主管部门或项目组织实施单位负责项目申报。
2. 项目实施单位编制项目可行性研究报告。
3. 发改部门办理项目批复手续。
4. 同级规划、土地、环保等部门出具项目相关批复文件,如果涉及基本农田，需报中央审批。
3.地方申报入库
1. 申报单位分别向同级发改、财政部门申请纳入“国家重大建设项目库”、“地方政府债券项目库”。
2. 按照“资金跟着项目走”的原则，省发改委会同省财政厅对专项债项目进行初核。初核通过后，分别提报国家发改委、财政部相关“项目库”。
4.项目批复及额度下达
国家发展改革委初审通过后，向财政部和各省反馈项目清单，财政部根据国家发改委项目清单核定下达专项债券额度,省财政厅会同省发改委核定下达各市县债券额度。
二 .专项债发行流程
发行准备：项目实施单位编制《项目实施方案》，并聘请第三方会计师事务所、律师事务所编制《财务平衡评价报告》《项目法律意见书》。其中，项目收益扣除成本后，覆盖融资本金倍数原则上应达到1.2倍以上。
债券发行：在债券发行前5个工作日，由省财政厅统一公开披露上述信息，并组织债券发行。
三 .专项债资金拨付
及时拨付
债券发行后,财政部门按程序及时将债券资金拨付至项目实施单位。
加快支出
项目单位要在依法合规的前提下，加快债券资金支出进度,尽快形成实物工作星。
四 .还本付息
列入预算管理
专项债券还本付息以及费用支出应当根据当年到期专项债券规模、利车、费书、对应专项收入等因素合理预计,要善安排,列入年度政府性基金预算统筹安排。
按期归缴国库
使用债券资金的项目单位应建立还本付息台账。债券还本付息前，项目单位应按规定时限足额将应偿债资金归缴至同级财政部门。其中，10年期及以上的政府专项债券每半年付息一次，10年期以下的政府专项债券每年付息一次。
五 .存续期信息公开
地方各级财政部门应当组织开展本地区和本级专项债券存续期信息公开工作， 督促和指导使用专项债券资金的部门不迟每年6月底前公开以下信息：截至上年 末专项债券资金使用情况，对应项目建设进展、运营情况、专项债券项目收益及 对应形成的资产情况。
六 .项目申报流程
联系方式：130--0194--3850
- 上一篇：关于申报2024年市科协决策咨询课题的通知 2024/9/11
- 下一篇：企业融资申请 2024/9/11
